رسیدگی مالیاتی به تراکنشهای مشکوک بانکی

در بخشی از این ابلاغیه در راستای رسیدگی بهتر و سریع تر به اطلاعات واصله و تعامل بیشتر با مودیان آمده است، با اتخاذ ملاک از حد آستانه تعیین شده برای دریافت اطلاعات انواع حسابهای بانکی اشخاص حقیقی موضوع ماده (۸) آیین نامه تبصره (۵) ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیات های مستقیم چنانچه جمع گردش بدهکار یا بستانکار مجموع حسابهای بانکی اشخاص حقیقی در طی یکسال بیشتر از ۵۰ میلیارد ریال باشد، دفتر بازرسی ویژه مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی موظف به استعلام، دریافت و ارسال اطلاعات تراکنش های بانکی مشکوک واصله به ادارات کل امور مالیاتی ذیربط خواه بود. در غیر اینصورت با توجه به تعیین حد نصاب مذکور حسابرسی مالیاتی در خصوص این تراکنشها فاقد موضوعیت است.

در بند ۲ این ابلاغیه بر تشکیل کمیته ویژه در هر یک از ادارات کل امور مالیاتی برای رسیدگی به تراکنشهای مشکوک تاکید شده است. این کمیته با حضور اعضایی مانند مدیر کل اداره مالیاتی، معاون مالیاتی اداره کل، رییس امور مالیاتی حسابرسی ویژه، دادیار دادستانی مقیم اداره کل و مسئول حراست اداره کل تشکیل می‌گردد.